公司债券发行上市信息披露(5)

2023-04-11 10:32:02 22

接前几篇内容,这一篇继续讲述募集说明书的编制要求,遵循募集说明书现有规则和体例框架,给出参考性文本或细化可操作的撰写要求,《参考文本》的主要特点是以债券偿付能力为核心原则;投资者能够获取简明通俗的关键信息;条款适用具有灵活及可操作性。


十二

发行人信用状况


✔ 用相对标准化的表述解决冗余问题


 发行人及本次债券的信用评级情况(如有)


▷【本次债券信用等级高于发行人主体信用等级的】本次债券信用等级高于发行人主体信用等级,产生差异原因为 ___________。

▷ 发行人报告期内(含本次)发生主体评级变动,变动情况及原因表格列示。

▷ 【本次主体评级结果与发行人最近一次(若不在报告期内的,无需核查与披露)在境内发行其也债券、债务融资工具委托进行资信评级的主体评级结果(含主体跟踪评级结果)存在差异】差异具体情况及原因为(报告期内发行人主体信用等级下调的,发行人应结合自身业务模式、盈利情况、偿债能力、评级机构主要关注的风险因素等,进行详细披露):___________。

▷ 评级公司给出本次发行人及债券评级的具体理由为(评级公司应结合评级标准、方法、重要评级参数选取情况等因素说明给出相应发行人及债券评级的理由及相关评级参数选取的合理性和审慎性):___________。


✔ 用相对标准化的表述解决冗余问题


✔  发行人其他信用情况


▷ 截至20XX年XX月XX日,发行人获得主要贷款银行授信额度合计XX亿元,已使用额度 XX亿元,尚未使用的授信额度为XX亿元。上述尚未使用的授信额度不等同于不可撤销的贷款承诺 _______(其他提示投资者关注的事项,如有)。

▷ 截至20XX年XX月XX日,发行人子公司获得主要贷款银行授信额度合计XX亿元,已使用额度XX亿元,尚未使用的授信额度为XX亿元(如需)。

▷是否存在债务违约记录(注意不要遗漏) 

债券发行情况:

(1) 报告期内的累计发行及偿还情况

(2) 合并口径已发行尚未兑付的债养情况

(3) 可续期债券情况

(4) 已注册未发行债券情况


十三

发行人基本情况


✔  借助表格等披露方式,有针对性、详略适当地披露企业基本情况


  重大资产重组情况


▷ 【未发生重大资产重组】报告期内,发行人未发生导致公司主营业务和经营性资产实质变更的重大资产购买、出售、置换情形。

▷ 【已发生重大资产重组】报告期内,发行人重大资产重组情况如下(包括但不限于相关事项的主要内容、发生时间、交易对手方、该事项对企业经营状况、财务情况和偿债能力的影响、重大资产重组所涉及的资产评估情况(如有)等):________。

▷ 【拟实施重大资产重组(已公布或已有明确的重大资产重组方案)】发行人拟进行的重大资产重组情况如下(结合重组方案,披露该重组事项对发行人生产经营、偿债 能力的影响):________。


 控股股东(实际控制人,同)


▷ 【报告期内发行人控股股东涉嫌违法违规被有权机关调查、被采取强制措施或存在严重失信行为】报告期内发行人控股股东涉嫌违法违规情况如下(包括事件起因、进展情况及其对发行人经营情况、偿债能力的影响):________。

▷ 【报告期内发行人控股股东存在债务违约等负面情形】报告期内发行人控股股东债务违约情况如下(包括存在违约情形的具体情况以及对发行人公司治理、经营情况或 偿债能力的影响):________。

▷ 【发行人控股股东可支配的发行人股权存在高比例质押、冻结或发生诉讼仲裁等事项,可能造成发行人股权结构不稳定的】发行人控股股东持有发行人股权的受限事项如下(包括对发行人经营、融资环鏡及偿债能力的影响):________。



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