股权激励系列分享——流程及披露文件

上市公司股权激励通常分为：方案设计、内部审议、权益登记、锁定考核和权益兑现几个大步骤。

※第一次董事会（锁定员工成本）：

1、股权激励计划草案及管理办法；

2、激励对象名单；

3、股权激励计划自查表；

4、董事会决议；

5、监事会决议；

6、监事会对激励对象名单的核查意见；

7、独立董事对相关事项的意见；

8、独立董事公开征集委托投票权报告书；

9、法律意见书；

10、公司临时股东大会的通知。

※期间披露：

监事会关于激励对象的核查意见及公示情况的说明。

※股东大会披露：

1、股东大会决议

2、内幕知情人买卖公司股票情况的自查报告

3、法律意见书

※第二次董事会（锁定公司成本）

1、授予董事会决议

2、授予监事会决议

3、独董意见

4、监事会关于激励对象名单核查意见（截至授予日）

5、授予限制性股票/股票期权的公告

6、授予激励对象名单(授予日)

7、法律意见书

8、关于调整【】年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的公告

（一）交易所

上市公司披露审议股权激励计划授予登记的董事会决议公告后，可办理授予登记的相关手续。上市公司至少应当在《股权激励管理办法》四十四条规定的最后期限7个交易日前向本所提交相关材料，应提交的材料为：

1、 授予完成公告文稿；

2、 上市公司董事会填制的《上市公司股权激励计划授予登记申请表》（不同板块要求不一致）；

3、 上市公司董事会关于授予权益的决议；

4、 独立董事、监事会对权益授予条件是否成就的意见；

5、 监事会对授予日激励对象名单的核实意见；

6、 激励对象名单及其个人证券账户情况说明；

7、 会计师事务所出具的验资报告（如有）；

8、 法律意见书；

9、 独立财务顾问的专业意见（如有）；

10 、本所要求的其他内容。

（二）、中国登记结算流程

限制性股票：上市公司应先向交易所提交股权激励计划授予申请，再向中登申请办理限制性股票授予登记业务。

1、《上市公司实施股权激励计划申请书》（在线生成）；

2、限制性股票/股票期权授予登记数据（在线填写，可通过Excel模板上传）

3、已经发布的限制性股票/股票期权授予公告；

4、申报内容与授予公告不一致的，还应出具股票数量调整的说明；

（三）申报明细确认

1、经上市公司确认的《证券登记申报明细清单》为办理限制性股票/股票期权授予登记的最终依据。

2、向上市公司出具《限制性股票登记费付款通知》。